מדרגות מס הכנסה 2026 ישראל – טבלת מדרגות המס ומחשבון חינם
מדרגות מס 2026 לשכירים ועצמאים: מדרגות המס ומדרגות שכר 2026 מעודכנות, מחשבון מדרגות מס עם חישוב מס שולי 2026 ונקודות זיכוי אוטומטי, ריווח מדרגות צפוי וטיפים לחיסכון
🧮 למחשבון מס הכנסה 2026מדרגות מס הכנסה 2026 ישראל: מדרגות המס 2026 מוקפאות ברמת 2024. מס שולי 2026 נע בין 10% ל-47%, מדרגת מס ראשונה עד 7,010 ₪/חודש. מחשבון מס הכנסה 2026 שלנו מחשב חישוב מס הכנסה שנתי + נקודות זיכוי. ריווח מדרגות מס 2026 צפוי לחסוך 200-400 ₪/חודש.
מדרגות המס 2026: מדרגות שכר 2026 מוקפאות עד 2027. נקודת זיכוי 2026 שווה 242 ₪/חודש. מס שולי 2026 לעצמאים זהה לשכירים. מחשבון מדרגות מס מציג חישוב מס הכנסה מיידי ומדויק לפי מדרגות מס הכנסה בישראל 2026.
מחשבון מס הכנסה 2026 – חישוב שנתי מדויק
מחשבון מדרגות מס הכנסה 2026 מאפשר לחשב את המס השנתי לפי כל שנה מ-2021 עד 2026. הזינו הכנסה שנתית ברוטו ונקודות זיכוי וקבלו חישוב מדויק כולל מס נוסף לבעלי הכנסות גבוהות.
🧮 מחשבון מס הכנסה 2026
🔗 מחשבונים נוספים של רשות המיסים:
• מחשבון מס הכנסה ונקודות זיכוי – רשות המיסים
• כל המחשבונים של רשות המיסים
טבלת מדרגות מס הכנסה 2026 ישראל – מדרגות המס המלאות
מערכת מדרגות מס הכנסה 2026 ישראל פועלת בשיטה פרוגרסיבית: ככל שההכנסה גבוהה יותר, מס שולי 2026 עולה. מדרגות המס 2026 קובעות כמה משלמים על כל חלק מההכנסה – ולא על כל השכר.
בשל מצב הביטחון והמשבר הכלכלי, הממשלה הקפיאה את מדרגות מס הכנסה 2026 ברמה של שנת 2024. משמעות הדבר: אין התאמה למדד המחירים לצרכן, מה שמגדיל בפועל את נטל המס הריאלי על שכירים ועצמאים.
מדרגות מס הכנסה 2026 לשכירים ועצמאים – מס שולי, טבלה חודשית ושנתית
| מדרגה | הכנסה חודשית (₪) | הכנסה שנתית (₪) | שיעור מס |
|---|---|---|---|
| 1 | עד 7,010 | עד 84,120 | 10% |
| 2 | 7,011 – 10,060 | 84,121 – 120,720 | 14% |
| 3 | 10,061 – 16,150 | 120,721 – 193,800 | 20% |
| 4 | 16,151 – 22,440 | 193,801 – 269,280 | 31% |
| 5 | 22,441 – 46,690 | 269,281 – 560,280 | 35% |
| 6 | 46,691 – 60,130 | 560,281 – 721,560 | 47% |
| 7 | מעל 60,130 | מעל 721,560 | 50% (כולל מס יסף) |
💡 מס יסף (מס על הכנסות גבוהות): בנוסף למדרגת 47%, מי שהכנסתו השנתית עולה על 721,560 ₪ משלם מס נוסף של 3%, כך ששיעור המס הכולל מגיע ל-50%.
מדרגות מס לעצמאים 2026 – חישוב והבדלים
מדרגות מס הכנסה ישראל 2026 לעצמאים זהות למדרגות מס לשכירים. ההבדל המרכזי בחישוב מס הכנסה לעצמאים הוא האפשרות לנכות הוצאות מוכרות מההכנסה החייבת לפני חישוב מס שולי 2026.
✅ יתרון לעצמאים: עצמאי יכול לנכות הוצאות כמו: שכירות משרד, ציוד, נסיעות עסקיות, טלפון, ביטוחים מקצועיים ועוד – ובכך להקטין את ההכנסה החייבת ולחסוך במס.
חישוב מס הכנסה לעצמאים 2026 – דוגמה
עצמאי עם הכנסה שנתית של 300,000 ₪ והוצאות מוכרות של 60,000 ₪:
- הכנסה ברוטו: 300,000 ₪
- פחות הוצאות מוכרות: 60,000 ₪
- הכנסה חייבת: 240,000 ₪
- מס לפי מדרגות מס 2026: ~44,500 ₪ (לפני נקודות זיכוי 2026)
השתמשו במחשבון מס הכנסה 2026 למטה לחישוב מדויק של המס שלכם.
ריווח מדרגות מס 2026 – מה צפוי?
במסגרת תקציב המדינה 2026, הממשלה אישרה תוכנית לריווח מדרגות מס 2026. המשמעות: הרחבת טווח ההכנסות שעליהן חל מס נמוך יותר. השינוי עדיין ממתין לאישור סופי בכנסת.
⚠️ שימו לב: ריווח מדרגות המס 2026 מותנה באישור סופי של הכנסת. עד להודעה רשמית, מדרגות מס הכנסה 2026 הקיימות נשארות בתוקף.
השוואה: מדרגות נוכחיות מול ריווח צפוי
| מדרגה | שיעור | 2024-2025 (נוכחי) | 2026 (צפוי) | שינוי |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 10% | עד 7,010 ₪ | עד 7,010 ₪ | ללא שינוי |
| 2 | 14% | 7,011 – 10,060 ₪ | 7,011 – 10,060 ₪ | ללא שינוי |
| 3 | 20% | 10,061 – 16,150 ₪ | 10,061 – 19,000 ₪ | +2,850 ₪ ✓ |
| 4 | 31% | 16,151 – 22,440 ₪ | 19,001 – 25,100 ₪ | שינוי טווח |
| 5 | 35% | 22,441 – 46,690 ₪ | 25,101 ₪ – 46,690 ₪ | +2,660 ₪ ✓ |
✅ מי ירוויח? משתכרים בין 16,000 ל-25,000 ₪ בחודש יחסכו כ-200-400 ₪ בחודש, שמשמעותם 2,400-4,800 ₪ בשנה.
נקודות זיכוי 2026 ומדרגות שכר – טבלה וחישוב
נקודות זיכוי 2026 מפחיתות את סכום מס הכנסה לתשלום. כל נקודת זיכוי 2026 שווה 242 ₪ לחודש (2,904 ₪ לשנה). ערך נקודות זיכוי 2026 מוקפא עד 2027, בדומה למדרגות מס הכנסה ישראל.
| קטגוריה | נקודות | שווי חודשי (₪) | שווי שנתי (₪) |
|---|---|---|---|
| תושב ישראל | 2.25 | 545 | 6,534 |
| אישה (תוספת) | +0.5 | 121 | 1,452 |
| ילד עד גיל 5 | 1.5 | 363 | 4,356 |
| ילד גילאי 6-17 | 1.0 | 242 | 2,904 |
| הורה יחיד | 1.0 | 242 | 2,904 |
| תואר אקדמי ראשון | 1.0 (שנה אחת) | 242 | 2,904 |
| עולה חדש | עד 4.5 (3 שנים) | 1,089 | 13,068 |
היסטוריית מדרגות מס הכנסה
להלן השוואה של מדרגות המס בשנים האחרונות. שימו לב כי בשנים 2025-2027 המדרגות הוקפאו ברמה של 2024.
מדרגות מס הכנסה 2023
| מדרגה | הכנסה חודשית (₪) | הכנסה שנתית (₪) | שיעור מס |
|---|---|---|---|
| 1 | עד 6,790 | עד 81,480 | 10% |
| 2 | 6,791 – 9,730 | 81,481 – 116,760 | 14% |
| 3 | 9,731 – 15,620 | 116,761 – 187,440 | 20% |
| 4 | 15,621 – 21,710 | 187,441 – 260,520 | 31% |
| 5 | 21,711 – 45,180 | 260,521 – 542,160 | 35% |
| 6 | מעל 45,180 | מעל 542,160 | 47% |
מדרגות מס הכנסה 2022
| מדרגה | הכנסה חודשית (₪) | הכנסה שנתית (₪) | שיעור מס |
|---|---|---|---|
| 1 | עד 6,450 | עד 77,400 | 10% |
| 2 | 6,451 – 9,240 | 77,401 – 110,880 | 14% |
| 3 | 9,241 – 14,840 | 110,881 – 178,080 | 20% |
| 4 | 14,841 – 20,620 | 178,081 – 247,440 | 31% |
| 5 | 20,621 – 42,910 | 247,441 – 514,920 | 35% |
| 6 | מעל 42,910 | מעל 514,920 | 47% |
מדרגות מס הכנסה 2021
| מדרגה | הכנסה חודשית (₪) | הכנסה שנתית (₪) | שיעור מס |
|---|---|---|---|
| 1 | עד 6,330 | עד 75,960 | 10% |
| 2 | 6,331 – 9,080 | 75,961 – 108,960 | 14% |
| 3 | 9,081 – 14,580 | 108,961 – 174,960 | 20% |
| 4 | 14,581 – 20,260 | 174,961 – 243,120 | 31% |
| 5 | 20,261 – 42,160 | 243,121 – 505,920 | 35% |
| 6 | מעל 42,160 | מעל 505,920 | 47% |
השוואת נקודות זיכוי לאורך השנים
| שנה | שווי נקודת זיכוי (שנתי) | שווי נקודת זיכוי (חודשי) |
|---|---|---|
| 2024-2027 | 2,904 ₪ | 242 ₪ |
| 2023 | 2,820 ₪ | 235 ₪ |
| 2022 | 2,676 ₪ | 223 ₪ |
| 2021 | 2,628 ₪ | 219 ₪ |
| 2020 | 2,616 ₪ | 218 ₪ |
טיפים לחיסכון במס הכנסה 2026
ישנן מספר דרכים לגיטימיות להפחית את נטל המס:
1. מקסום נקודות זיכוי
ודאו שאתם מקבלים את כל נקודות הזיכוי המגיעות לכם: תואר אקדמי, ילדים, עולה חדש, תושב חוזר, יישוב מזכה ועוד.
2. הפקדות לקרן השתלמות
הפקדות עד התקרה המוכרת פטורות ממס על הרווחים ומזכות בהטבות מס נוספות.
3. הפקדות לפנסיה ולביטוח חיים
הפקדות מעבר לחובה יכולות להקטין את ההכנסה החייבת ולהזכות בזיכוי מס.
4. תרומות למוסדות מוכרים
תרומות לעמותות מוכרות מעניקות זיכוי מס של 35% מסכום התרומה.
5. הוצאות מוכרות לעצמאים
עצמאים יכולים לנכות הוצאות עסקיות לגיטימיות מההכנסה החייבת.
💼 טיפ מקצועי: בדקו זכאות להחזר מס עבור השנים האחרונות. רבים זכאים להחזרים ואינם מודעים לכך.
שאלות נפוצות על מדרגות מס הכנסה 2026 ומס שולי
📞 פנו אלינו לייעוץ ללא עלות
רו"ח מיכאל גבאי מחדרה – ליווי מקצועי במיסים, החזרי מס ותכנון מס
050-726-2528