החזר מס 2017 : מצבים שונים שבהם העובד עשוי להיות זכאי להחזר מס

ישנם גורמים שונים שבהם עובד שכיר עשוי להיות זכאי להחזר מס

1- במהלך שנת המס חלו שינויים במצב המשפחתי שעשויים להגדיל את נקודות הזיכוי . הגדלת נקודות זיכוי עשויה להביא להקטנת נטל המס של העובד. לדוגמא: נולדו לעובד או העובדת ילדים. העובד התגרש ומשלם מזונות לבת זוגתו עבור כלכלת הילדים. אם שינויים אלו לא יבואו לביטוי בעת חישוב תלוש השכר אז המס ישלם שישלם העובד יהיה גבוה ממה שהוא צריך לשלם באמת.

2- העובד עשוי להיות זכאי לנקודות זיכוי נוספות ושלא נלקחו בחשבון בעת חישוב תלוש השכר כגון: נקודת זיכוי בגין זכאות לתואר אקדמאי. נקודות זיכוי בגין חייל משוחרר או עולה  חדש.  כמו  כן עובד זכאי להטבות מס אם הוא גר בישוב ספר.

3- עובד עשוי להיות  זכאי להחזר מס במידה והוא עבד במקביל  בשתי עבודות במהלך שנת המס ולא הביא אישור ממס הכנסה על תיאום מס. אם עובד לא מביא תיאום מס הוא עלול לשלם בעבודה השניה מס גבוה מאד מעבר למה שהוא היה צריך לשלם באמת.

4- עובד שהתחיל באמצע שנת המס  עבודה  חדשה ולפני כן באותה שנת המס לא היו לו הכנסות אחרות.  או עובד שסיים את עבודתו במקום העבודה באמצע שנת המס . בשני המקרים חישוב המס בתלוש המס עלול להיות גבוה ממה שהיה צריך לשלם על פי גובה הכנסותיו.

5- שכיר שבמהלך שנת המס תרם למוסדות המוכרים כמוסד ציבורי לפי סעיף 46 של מס הכנסה עשוי להיות זכאי להחזר מס אם יגיש דוח להחזר מס למס הכנסה. אותו דבר לגבי עובד שהפקיד לקופת פנסיה באופן עצמאי עשוי להיות זכאי להחזר מס.

6- ישנם עוד מקרים קצת יותר  מורכבים כגון בקשה להחזר מס בגין פריסת פיצויים או קיזוז הפסדי הון מרווחי הון בשוק ניירות ערך.

הגשת הבקשה להחזר המס

החזר מס יוגש על גבי טופס 135 של מס הכנסה יש לצרף אישורים רלוונטיים כגון אישורים על הכנסות מכל מקורות עבודה (  טפסי 106). אישורים על תקבולים מביטוח לאומי כגון דמי לידה  דמי אבטלה דמי פגיעה מאחר ותקבולים אלו  חייבים  במס. אישורים מקוריים  של תרומות או הפקדות לקרן פנסיה לקופה עצמאית.  אישור על תשלום מזונות לגרושה לצורך כלכלת הילדים המשותפים יש לצרף פסק דין. יש לחתום על גבי  הטופס ולצרף אישור על ניהול חשבון או צילום שק לשם יופקד הכסף מרשות המיסים בגין החזר המס.