החזר מס 2018: מצבים שונים שבהם העובד עשוי להיות זכאי להחזר מס

א- במילוי טופס כרטיס עובד (101) העובד צריך להצהיר האם זוהי עבודתו היחידה או שזוהי עבודה נוספת. אם הוא מצהיר שזוהי עבודה נוספת עליו לדאוג להביא ממס הכנסה אישור תיאום מס. האישור הנ"ל אמור לשקף את המס הנכון שהעובד צריך לשלם בגין העבודה השניה בהתחשבות בשאר מקורות ההכנסה שלו. אם העובד לא דואג להביא תיאום מס המעסיק צריך להוריד לו מס מקסימלי ולכן ברוב המקרים הוא יהיה זכאי להחזר מס

ב- המס האמיתי שצריך העובד לשלם הינו על פי שקלול של סך ההכנסות שלו בשנה. ולא לפי חישוב חודשי ז"א אם עובד התחיל לעבוד בחודש דצמבר והמשכורת שלו הינה 50,000 וכל שאר חודשי השנה לא היו לו הכנסות הוא למעשה לא צריך לשלם מס הכנסה כלל. אך בפועל בעת חישוב תלוש דצמבר מנוכה ממנו מס גבוה מאחר שהחשב שכר מחשב זאת בתוכנה לפי חישוב חודשי. אלא אם כן הוא דואג להביא אישור ממס הכנסה.

ג- ישנם עובדים שלא מודעים לכך שהם זכאים לנקודות זיכוי נוספות מה שעשוי להקטין משמעותית את חבות המס. אם העובד לא מעדכן את המעסיק הוא עלול להפסיד את ההטבה במס. לדוגמא גרוש שמשם מזונות לגרושתו בגין ילדיהם המשותפים. הוא צריך להביא פסק דין על תשלום מזונות. מי שמסיים תואר אקדמאי צריך להביא אישור זכאות לתואר. כמו כן יש לעדכן מספר ילדים.  ההטבה במס נוספת יכולה להיות מגורים בישובי ספר.

ד- עובדים שכירים עשויים להיות זכאים להחזר מס בגין תרומות שתרמו  בשנת המס או הפקדות באופן עצמאי לקרן פנסיה. כל זה לא בא לביטוי בחישוב  תלוש לעובד. לכן בבקשה להחזר  מס יש לצרף אישורים מקוריים של תרומות או אישורים על הפקדות לפנסיה באופן עצמאי.

הגשת הבקשה להחזר המס

ניתן לבקש החזר מס רק בגין 6 שנים שקדמו לשנה שבה מוגשת הבקשה. לדוגמא: במאי 2018 ניתן להגיש בקשה להחזר מס רק בגין שנים 2012-2017. רצוי מאד שלפני הגשת הבקשה להחזר מס לבדוק האם קיימת זכאות להחזר מס על ידי בעל מקצוע מנוסה. את הבקשה יש להגיש בטופס 135 של מס הכנסה. יש לצרף לדוח טפסי 106 מכל מקומות העבודה וגם של בת הזוג. אם העובד קיבל בשנת המס תקבולים מביטוח לאומי כגון: דמי אבטלה או לגבי עובדת דמי לידה. הכנסות אלו חייבות במס ולכן יש לקחת זאת בחשבון בעת בדיקת זכאות להחזר מס. יש לצרף את האישורים הרלוונטיים שבגינם העובד יהיה זכאי להטבה במס. כגון תרומות או אישורי זכאות לתואר. יש לצרף  לבקשה אישור ניהול חשבון או שק מבוטל לשם יועבר החזר המס.